Rozliczenie z podatku dochodowego w Holandii

KK Al-Dulaimi • 7 marca 2024

Rozliczenie z podatku dochodowego prowadząc działalność gospodarczą w Holandii.

Rozliczenie z podatku dochodowego jest kluczowym elementem prowadzenia działalności gospodarczej w każdym kraju, a Holandia z pewnością nie jest wyjątkiem. Zrozumienie lokalnych przepisów podatkowych może być wyzwaniem, szczególnie dla nowych przedsiębiorców. W tym artykule znajdziesz przewodnik, który pomoże Ci przejść przez proces rozliczania podatku dochodowego, skorzystać z dostępnych ulg podatkowych i dowiedzieć się, jak i kiedy można wystąpić o odroczenie terminu złożenia deklaracji.

Jak dokonać rozliczenia podatkowego?

Rozpoczynając działalność gospodarczą w Holandii, pierwszym krokiem jest zarejestrowanie się w holenderskim urzędzie skarbowym (Belastingdienst). Dzięki temu otrzymasz numer identyfikacji podatkowej, który jest niezbędny do wszelkich rozliczeń.

System podatkowy w Holandii oferuje różnorodne stawki podatkowe, w zależności od formy prawnej Twojej działalności i osiąganego dochodu. Rozliczenie roczne jest procesem, który wymaga zgromadzenia wszystkich niezbędnych dokumentów finansowych, takich jak faktury, wyciągi bankowe oraz dowody kosztów i inwestycji.

Zeznanie podatkowe możesz złożyć elektronicznie przez portal Belastingdienst, korzystając z dedykowanego oprogramowania lub za pośrednictwem doradcy podatkowego. Ważne jest, aby dokładnie sprawdzić wszystkie wprowadzone informacje, ponieważ błędy mogą prowadzić do niepotrzebnych komplikacji i opóźnień.

Ulgi podatkowe dla przedsiębiorców

Holenderski system podatkowy oferuje szereg ulg podatkowych dla przedsiębiorców, które mogą znacznie zmniejszyć należny podatek dochodowy. Oto niektóre z nich, które warto rozważyć:

Ulga na inwestycje (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, KIA): Jest to ulga przeznaczona dla przedsiębiorców dokonujących mniejszych inwestycji w środki trwałe. Jej wysokość zależy od całkowitej wartości inwestycji w danym roku podatkowym.
Ulga na badania i rozwój (Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk, WBSO): Ulga ta wspiera przedsiębiorstwa inwestujące w badania i rozwój. Aby skorzystać z tej ulgi, należy spełnić określone kryteria i złożyć wniosek przed rozpoczęciem projektu.
Ulga MKB (MKB-winstvrijstelling): jest automatycznie stosowana do dochodu z działalności gospodarczej po odliczeniu pozostałych ulg podatkowych, takich jak "zelfstandigenaftrek". Pozwala to na dalsze zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu o 14% (stan na rok podatkowy 2023). Nie ma potrzeby składania dodatkowych wniosków, aby skorzystać z tej ulgi, jednak przedsiębiorca musi spełniać kryteria "godzin kryterium" (urencriterium), co oznacza poświęcenie co najmniej 1225 godzin rocznie na działalność.
Ulga "zelfstandigenaftrek": Ulga ta jest dostępna dla przedsiębiorców, którzy spełniają wymóg "godzin kryterium". Ulga "zelfstandigenaftrek" umożliwia odliczenie kwoty od dochodu przed opodatkowaniem, co obniża podatek dochodowy. W roku 2023, maksymalna kwota tej ulgi wynosi 6.310 EUR. Ulga ta ma na celu wspieranie przedsiębiorczości i jest szczególnie korzystna dla samodzielnych przedsiębiorców.
Ulga "startersaftrek": Dodatkowo, przedsiębiorcy, którzy rozpoczynają działalność, mogą skorzystać z "startersaftrek", co jest dodatkiem do "zelfstandigenaftrek". Jest to zachęta dla nowych przedsiębiorców, umożliwiająca dodatkowe odliczenie 2.123 EUR (stan na rok 2023) od dochodu w pierwszych trzech latach działalności. Aby kwalifikować się do "startersaftrek", przedsiębiorca musi również spełnić kryteria dla "zelfstandigenaftrek" oraz nie być zarejestrowanym jako przedsiębiorca dla celów podatku dochodowego w co najmniej pięciu poprzednich latach.
Ulga meewerkaftrek: to ulga podatkowa dla przedsiębiorców, którzy korzystają z pomocy członków rodziny w prowadzeniu działalności gospodarczej bez wynagrodzenia lub za wynagrodzenie poniżej określonego minimum. Wysokość ulgi zależy od liczby godzin pracy członka rodziny i dochodu przedsiębiorcy. Aby skorzystać z ulgi, należy spełnić kryteria dotyczące minimalnej liczby przepracowanych godzin i odpowiednio zadeklarować to w rocznym zeznaniu podatkowym. Ulga meewerkaftrek pozwala obniżyć podstawę opodatkowania, zmniejszając tym samym obciążenie podatkowe przedsiębiorcy.

Korzystając z tych ulg, przedsiębiorcy mogą znacząco zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe, co daje im lepszy start i wsparcie w rozwijaniu działalności. Ważne jest jednak, aby dokładnie dokumentować wszystkie godziny pracy oraz koszty, aby móc bez problemu skorzystać z tych ulg.

W niektórych przypadkach konieczne może być również złożenie osobnego wniosku lub dodatkowej dokumentacji. Szczegółowe informacje na temat procedur i wymagań można znaleźć na stronie internetowej Belastingdienst lub skonsultować się z doradcą podatkowym.

Odroczenie terminu złożenia rozliczenia

Istnieją sytuacje, w których przedsiębiorcy mogą potrzebować więcej czasu na przygotowanie swojego zeznania podatkowego. Holenderski urząd skarbowy (Belastingdienst) umożliwia wnioskowanie o odroczenie terminu złożenia rozliczenia. Aby to zrobić, można skorzystać z formularza dostępnego na stronie internetowej urzędu skarbowego. Jest to szczególnie przydatne w przypadku nieprzewidzianych okoliczności lub gdy potrzebujesz więcej czasu na zgromadzenie wszystkich niezbędnych dokumentów.

Warto pamiętać, że wniosek o odroczenie należy złożyć przed upływem regulaminowego terminu na złożenie zeznania. Odroczenie może być przyznane na określony czas, dlatego ważne jest, aby zaplanować i odpowiednio przygotować się do złożenia zeznania podatkowego w nowym terminie.

Podsumowanie

Rozliczenie z podatku dochodowego w Holandii, choć może wydawać się skomplikowane, jest kluczowym elementem prowadzenia działalności gospodarczej. Dzięki skorzystaniu z dostępnych ulg podatkowych, przedsiębiorcy mogą znacząco zmniejszyć swoje obciążenia podatkowe. Pamiętaj, że ważne jest terminowe i prawidłowe rozliczanie się z podatków. W przypadku wątpliwości lub potrzeby uzyskania dodatkowego czasu na przygotowanie dokumentacji, holenderski urząd skarbowy oferuje możliwość odroczenia terminu złożenia deklaracji. Zawsze warto również rozważyć konsultację z profesjonalnym doradcą podatkowym, aby upewnić się, że wszystkie aspekty Twojego rozliczenia są poprawne i optymaln

< Starszy wpis

Nowszy wpis >

Zapraszam Cię do odkrycia sekretów prowadzenia udanej firmy w Holandii z "Przewodnikiem Przedsiębiorcy" mojego autorstwa.

Ten esencjonalny e-book zebrał praktyczne porady i wnikliwe spojrzenie na holenderski rynek, kulturę biznesową, rejestrację firmy, podatki, i wiele więcej. Idealny dla obecnych i aspirujących przedsiębiorców, ten przewodnik to Twój klucz do zrozumienia i

odniesienia sukcesu w biznesowym świecie Holandii. Nie przegap tej unikalnej wiedzy, która pomoże Ci rozwinąć swój biznes na nowe horyzonty!

Kup Teraz

Równi i równiejsi w Holandii?

Autor: KK Al-Dulaimi • 23 lutego 2026

Politycy +18%, pracownicy +2%. Czy to jest ta sama Holandia?

Nawet 900 euro mniej miesięcznie. Co zmienią nowe plany rządu w zasiłku dla bezrobotnych (WW)?

Autor: K.K Al-Dulaimi • 15 lutego 2026

Holenderski rząd planuje poważne zmiany w systemie zasiłku dla bezrobotnych (WW). Według wyliczeń związków zawodowych FNV i CNV część osób może w przyszłości otrzymywać nawet do 900 euro brutto miesięcznie mniej niż obecnie. To nie jest drobna korekta techniczna, ale zmiana, która może realnie wpłynąć na bezpieczeństwo finansowe tysięcy rodzin. Jednym z głównych elementów reformy jest skrócenie maksymalnego okresu pobierania zasiłku. Dziś maksymalna długość WW wynosi 24 miesiące. Nowe plany zakładają skrócenie tego okresu do 12 miesięcy. Oznacza to, że osoby z wieloletnim stażem pracy, które w razie utraty zatrudnienia mogły liczyć na dwuletnie wsparcie, w przyszłości otrzymają je tylko przez rok. Zmiany dotkną szczególnie osoby w wieku powyżej 50/55 lat, które statystycznie najtrudniej znajdują nową pracę. Dla nich skrócenie świadczenia o pełne 12 miesięcy może oznaczać utratę dziesiątek tysięcy euro. Z wyliczeń CNV wynika, że starszy, dobrze zarabiający pracownik może stracić nawet około 66 tysięcy euro w całym okresie bezrobocia w porównaniu do obecnych zasad. Drugim istotnym elementem reformy jest obniżenie maksymalnej wysokości świadczenia. Zasiłek WW jest obliczany na podstawie wcześniejszego wynagrodzenia, ale obowiązuje górny limit. Obecnie maksymalne świadczenie wynosi około 4600 euro brutto miesięcznie. Po zmianach limit ten miałby spaść do około 3700 euro brutto. W praktyce oznacza to, że osoby zarabiające około 5000 euro brutto miesięcznie, wliczając wakacyjne dodatki i ewentualną trzynastą pensję, w przypadku utraty pracy otrzymają nawet do 900 euro miesięcznie mniej niż dziś. Rząd argumentuje, że system ma być krótszy, ale częściowo wyższy w pierwszych miesiącach bezrobocia. Jednak analiza planów pokazuje, że ewentualne podwyższenie świadczenia dotyczyłoby tylko pierwszych dwóch miesięcy i miałoby wejść w życie później niż same cięcia. Oznacza to, że realne oszczędności budżetowe, szacowane na około półtora miliarda euro, wynikają przede wszystkim z ograniczenia długości i maksymalnej wysokości wypłat. Zmiany obejmują również warunki uzyskania prawa do zasiłku. Obecnie, aby otrzymać WW, trzeba przepracować 26 z ostatnich 36 tygodni przed utratą pracy. Nowa propozycja zakłada zaostrzenie tego wymogu do 42 z ostatnich 52 tygodni. To szczególnie dotknie osoby pracujące sezonowo, na krótkich kontraktach lub w systemie elastycznym. Według związków zawodowych właśnie ta grupa najbardziej potrzebuje zasiłku jako pomostu między jednym a drugim zatrudnieniem. Kolejna istotna zmiana dotyczy długości stażu pracy potrzebnego do uzyskania pełnych 12 miesięcy zasiłku. Obecnie, aby mieć prawo do roku WW, trzeba przepracować około 14 lat. Według nowych planów wymagany staż miałby wzrosnąć do 24 lat. Oznacza to, że osoba w wieku około 35 lat, która dziś mogłaby liczyć na rok wsparcia, w przyszłości po 14 latach pracy miałaby prawo tylko do około siedmiu miesięcy zasiłku. Z wyliczeń FNV wynika, że około jedna czwarta osób, które dziś otrzymują WW, otrzymywałaby niższe świadczenie, gdyby nowe przepisy już obowiązywały. Związki zawodowe ostrzegają, że w połączeniu z możliwymi masowymi zwolnieniami w dużych firmach, takich jak Heineken, ING czy ASML, może to prowadzić do wzrostu problemów finansowych wśród klasy średniej. Rząd podkreśla, że nowe zasady mają dotyczyć osób, które dopiero w przyszłości stracą pracę. Obecne przypadki mają zachować dotychczasowe warunki. Jednak dla wszystkich aktywnych zawodowo pracowników oznacza to jedno: w razie utraty pracy system wsparcia będzie mniej korzystny niż dotychczas. Dla Polaków w Holandii temat jest szczególnie istotny. Wielu rodaków pracuje w sektorach opartych na umowach tymczasowych, projektowych lub sezonowych. Zaostrzenie wymogów i skrócenie okresu wypłat może sprawić, że część osób w ogóle nie zakwalifikuje się do zasiłku lub otrzyma go na znacznie krótszy czas. W realiach wysokich czynszów, kredytów hipotecznych i rosnących kosztów życia taka zmiana może mieć poważne konsekwencje. System socjalny w Holandii przez lata był postrzegany jako stabilny i przewidywalny. Obecne plany pokazują jednak, że również tutaj zasady mogą ulec znacznemu zaostrzeniu. Dlatego kluczowe staje się świadome planowanie finansowe, budowanie poduszki bezpieczeństwa i dokładna znajomość swoich praw. Wiedza w tym przypadku naprawdę daje przewagę. Im wcześniej zrozumiemy, jak mogą wyglądać nowe realia, tym lepiej możemy się do nich przygotować. Super, teraz jest bardzo fajnie napisane. A teraz zrób tabelkę porównawczą, jakie są przepisy, jakie są wymogi teraz i jak będzie w przyszłości.