Belastingdienst zaostrza kontrole kosztów firmowych w 2025 roku

Od 2025 roku Belastingdienst zapowiada wzmożoną kontrolę rozliczeń podatkowych, zwłaszcza w zakresie kosztów firmowych. Właściciele jednoosobowych spółek BV oraz przedsiębiorcy prowadzący działalność gospodarczą muszą być szczególnie ostrożni przy księgowaniu wydatków. Urząd skarbowy zapowiada surowsze egzekwowanie przepisów, aby uniknąć nadużyć związanych z odliczaniem wydatków prywatnych jako firmowych.

Najczęstsze błędy w kosztach firmowych:

Analiza poprzednich lat wykazała, że częstym błędem jest wpisywanie do kosztów firmowych wydatków prywatnych. Urząd skarbowy będzie zwracał szczególną uwagę na:

❌ Koszty remontów prywatnych nieruchomości – np. malowanie domu czy wymiana kuchni, jeśli nie są wykorzystywane do celów biznesowych.
❌ Subskrypcje prywatne – np. abonamenty na Netflix, siłownię lub inne usługi rozrywkowe, które nie mają związku z działalnością.
❌ Sprzęt elektroniczny dla członków rodziny – np. laptopy dla dzieci lub smartfony dla domowników, które nie są wykorzystywane w firmie.
❌ Wydatki na pojazdy – zwłaszcza, jeśli samochód nie jest faktycznie używany do celów służbowych lub nie został prawidłowo rozliczony.
❌ Luksusowe zakupy – np. baseny, jacuzzi czy meble ogrodowe, które są wpisywane jako „modernizacja firmy”.

Urząd skarbowy wykrywa szczególnie dużo takich przypadków w jednoosobowych BV, gdzie dyrektorzy-główni udziałowcy (DGA) często nieświadomie (lub celowo) wpisują prywatne wydatki jako firmowe. Może to prowadzić do wysokich korekt podatkowych, a nawet oskarżenia o ukrytą dystrybucję zysków, co oznacza dodatkowe obciążenia podatkowe.

Jak uniknąć problemów?

✔️ Dobrze analizuj koszty – upewnij się, że wszystkie wydatki mają rzeczywiste powiązanie z działalnością gospodarczą.
✔️ Nie mieszaj finansów prywatnych i firmowych – osobiste wydatki nigdy nie powinny trafiać na firmowe faktury.
✔️ Zachowuj dokumentację – faktury i uzasadnienia wydatków mogą być kluczowe w razie kontroli.
✔️ Współpracuj z księgowym – eksperci podatkowi mogą pomóc w prawidłowym klasyfikowaniu kosztów i uniknięciu błędów.

Belastingdienst intensyfikuje kontrole,

Urząd skarbowy zapowiada, że w 2025 roku kontrole obejmą podatek dochodowy, podatek od wynagrodzeń, VAT oraz podatek od osób prawnych. Nowe działania mają na celu eliminację nieuczciwych praktyk i zapewnienie równości między przedsiębiorcami a pracownikami etatowymi.



👉 Jeśli masz firmę w Holandii, upewnij się, że Twoje rozliczenia są zgodne z przepisami!

 Lepiej skorygować błędy teraz, niż później mierzyć się z kontrolą i karami finansowymi.