Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI): nowa służba kontroli od 2026 — co to oznacza?

Czym jest DFEI?

Od 1 stycznia 2026 działalność rozpoczyna nowa instytucja — DFEI, czyli Dienst Financieel-Economische Integriteit. To połączenie dwóch dotychczasowych organów: BTWwft (nadzór nad ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu) oraz BEH (Bureau Economische Handhaving, czyli biuro odpowiedzialne za egzekucję gospodarczą). 

DFEI będzie działać pod skrzydłami Ministerstwa Finansów — nie już jako część starego systemu kontrolnego, ale jako nowy, scentralizowany organ.

Dlaczego zostaje powołana nowa jednostka?

Celem jest usprawnienie nadzoru nad finansami, przeciwdziałanie praniu pieniędzy, finansowaniu przestępczości, nadużyciom gospodarczym. W jednym organie znajdą się zadania i kompetencje, które obecnie są rozproszone — co ma ułatwić wykrywanie nieprawidłowości.
Nowa struktura ma też większe uprawnienia — łącznie nadzór administracyjny i możliwość działań prawnych — co ma zwiększyć skuteczność kontroli.

Co oznacza powstanie DFEI dla firm i przedsiębiorców? – wyjaśniam prosto i konkretnie

Powstanie DFEI to jedna z największych zmian w holenderskim systemie kontroli finansowej od lat. I choć nazwa brzmi urzędowo, konsekwencje będą bardzo realne dla każdego, kto prowadzi firmę – od jednoosobowej działalności po większe przedsiębiorstwa.

Najważniejsza informacja jest taka: nadzór nad finansami firm będzie znacznie większy niż dotychczas.

Co to oznacza w praktyce?

Po pierwsze – kontrole będą częstsze i dokładniejsze.
DFEI łączy w sobie zadania dwóch jednostek: BTWwft (nadzór nad ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy) oraz BEH (egzekwowanie obowiązków gospodarczych). Dzięki temu jedna instytucja ma dostęp do pełniejszego obrazu finansów przedsiębiorcy.

To oznacza, że urząd będzie mógł analizować:
• przepływy pieniężne,
• zgodność faktur i kosztów z rzeczywistością,
• prawidłowość raportowania UBO,
• kompletność deklaracji podatkowych,
• obowiązki związane z prowadzeniem administracji.

Jeżeli pojawią się rozbieżności – system wykryje je znacznie szybciej niż dotychczas.

Transparentność jako nowy standard

DFEI będzie działać według zasady: wszystko musi się zgadzać.
Nawet drobne błędy, które kiedyś mogły pozostać niezauważone lub „przemknięte”, teraz będą wychwytywane automatycznie.

Na szczególną uwagę zasługują obowiązki dotyczące:

• beneficial owner (UBO) – czyli kto realnie stoi za firmą,
• raportów finansowych,
• zgłoszeń związanych z transakcjami wysokiego ryzyka,
• poprawności faktur i opisów kosztów.

Im bardziej przejrzysta jest administracja firmy, tym bezpieczniej.

Kiedy DFEI zacznie działać – najważniejsze daty

Najważniejsza data to 1 stycznia 2026.
Właśnie od tego dnia DFEI przejmuje wszystkie obowiązki dotychczasowych jednostek BTWwft oraz BEH.

Co to oznacza?

• wszystkie pisma, decyzje i kontrole będą prowadzone pod nazwą DFEI,
• przedsiębiorcy zaczną otrzymywać korespondencję z nowej jednostki,
• sprawy w toku zostaną automatycznie przeniesione do DFEI,
• standard postępowania i oczekiwania wobec przedsiębiorców będą wyższe.
• 
  

Jak przygotować się już teraz – praktyczne wskazówki

DFEI to nie jest zmiana, którą można zignorować „do czasu”. Najrozsądniej jest przygotować się z wyprzedzeniem, żeby 2026 rok nie przyniósł zaskoczeń.

Oto kroki, które warto wdrożyć jak najszybciej:

1. Uporządkuj dokumentację firmy

Faktury, paragony, umowy, ewidencje – wszystko powinno być czytelne i spójne. Braki lub niejasności mogą skutkować dodatkowymi pytaniami.

2. Sprawdź, czy spełniasz wszystkie obowiązki rejestrowe

Szczególnie:
• wpis do UBO,
• poprawne zgłoszenia działalności,
• aktualne dane firmy w KVK.

3. Zadbaj o księgowość

Jeśli prowadzenie administracji jest dla Ciebie trudne lub niepewne – to dobry moment, by rozważyć profesjonalną pomoc lub nowoczesny program księgowy.

4. Bądź bardziej ostrożny z kosztami firmowymi

Era „kosztów na wszelki wypadek” się kończy. Koszt musi być uzasadniony, udokumentowany i zgodny z działalnością.

5. Konsultuj się z księgowym częściej niż raz do roku

DFEI będzie działać znacznie sprawniej niż poprzednie jednostki. Lepiej zapobiegać niż tłumaczyć się po fakcie.

Dlaczego ta zmiana ma tak duże znaczenie?

DFEI to nie jest kosmetyczna poprawka. To fundamentalna zmiana podejścia do nadzoru finansowego w Holandii.

W czasach rosnącej cyfryzacji, globalnych przepływów kapitału, płatności internetowych, firm działających online i zagranicznych struktur – państwu było potrzebne narzędzie bardziej skuteczne i bardziej spójne.

DFEI ma być właśnie odpowiedzią na te wyzwania:
• szybciej analizować dane,
• szybciej wykrywać nieprawidłowości,
• szybciej reagować,
• szybciej prowadzić kontrole.

To oznacza, że każde przedsiębiorstwo – niezależnie od wielkości – będzie musiało prowadzić administrację z większą dokładnością.

Gdzie szukać oficjalnych informacji?

Dla osób, które chcą przestudiować temat głębiej, tutaj znajdują się oficjalne źródła rządowe:

• Komunikat Belastingdienst o powstaniu DFEI (start 1.01.2026):
  https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/berichten/nieuws/vanaf-1-januari-2026-btwwft-en-beh-worden-dienst-financieel-economische-Integriteit-dfei
• Wyjaśnienia i komentarze dotyczące zakresu obowiązków nowej jednostki:
  https://www.algemenebestuursdienst.nl/actueel/nieuws/2025/08/22/conny-kokje-directeur-dienst-financieel-economische-integriteit-bij-financien